MEĐIMURSKA ŽUPANIJA RAZINA:31

RAZDJEL :80 RKDP:13578

ŠIFARSKA OZNAKA: 8520

III. OSNOVNA ŠKOLA ČAKOVEC ŽIRO RAČUN:

2340009-1116014887

IVANA PL. ZAJCA 24 RAZDOBLJE: 2016-12

40000 ČAKOVEC

ŽUPANIJA: 20

OPĆINA/ GRAD: ČAKOVEC

Čakovec, 30.01.2017.

BILJEŠKE UZ TEMELJNA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

ZA RAZDOBLJE 1. 01. DO 31.12.2016. GODINE

U III. osnovnoj školi Čakovec na dan 31.12. 2016.godine zaposleno je 54 radnika. Od ukupno zaposlenih radnika, jedna radnica je na roditeljskom dopustu, jedna radnica je na plaćenom dopustu do osme godine života djeteta, a jedna radnica radi pola radnog vremena dok je pola na roditeljskom dopustu i jedna radnica je na bolovanju na teret HZZ-a.

Od 52 radnika koji rade, desetero radnika ima radni odnos zasnovan na nepuno radno vrijeme.

U redovnoj djelatnosti odnosno u osnovnoškolskom obrazovanju radi 46 radnika. Njihova plaće se financira iz državnog proračuna.

U produženom boravku radi četvero radnika, a njihova plaća se financira iz proračuna Grada Čakovca.

Četiri radnika je zaposleno na nepuno radno vrijeme u svojstvu pomoćnika u nastavi učenicima s teškoćama, njihova plaća se financira iz projekta „ Osiguravanje pomoćnika učenicima s teškoćama u osnovnim školama Grada Čakovca“ iz Europskog socijalnog fonda.

OBAVEZNE BILJEŠKE UZ BILANCU

Za obavezne bilješke uz bilancu nemamo podatke.

Bilješke uz obrazac BILANCA

AOP 001 - povećana je vrijednost imovine škole na osnovu kapitalnih ulaganja u zgradu i nabave kapitalne imovine

AOP 010 – na dan 31. 12. 2016. iznos je povećan u odnosu na 01.01.2016. za 84.937,65 kn što je rezultat kapitalnog ulaganja u školsku zgradu tijekom 2016. godine za koje nije iskazan trošak jer je plaćanje izvršio osnivač škole odnosno Grad Čakovec. Iznos je evidentiran i u P-VRIO obrascu.

AOP 015 i 017 – povećana je vrijednost opreme u odnosu na 01.01.2016. za vrijednost nabavljene opreme, prenesene od strane osnivača i popisanih viškova tijekom inventure 2016.

AOP 031 - povećana je vrijednost knjiga u školskoj knjižnici za 58 % jer je 2016. godine provedena revizija školske knjižnice kojom su popisani svi naslovi te je utvrđena ukupna vrijednost knjižnog fonda. Temeljem obavljene revizije knjižnice usklađena ja vrijednost knjiga u glavnoj knjizi sa stvarnim stanjem preko računa 91512.

AOP 067 - iskazana su novčana sredstva na dan 31.12. 2016. u na žiroračunu škole 110.914 kn i u blagajni iznos od 678 kn.

AOP 079 – iskazana su potraživanja za vraćeni porez na dohodak radnicima po konačnom obračunu

AOP 080- iskazana su potraživanja od HZZO-a za isplaćeno bolovanje preko 42 dana u

iznosu od 2.856,86 kn i pogrešnu uplatu dobavljaču u iznosu od 555 kn i 15 kn za odobrenje od dobavljača.

AOP 140 – iskazana su potraživanja za račun ispostavljen za povrat troškova za

vodu i potraživanja od roditelja za produženi boravak, od Grada Čakovca za sufinanciranje školske dvorane i za prodani stari papir.

AOP 157 – potraživanje za prodane stanove na koje je postojalo stanarsko pravo u iznosu od 48.161 kn i glazbenu opremu koju smo dali na komisionu prodaju u iznosu 1.121 kn.

AOP 161 - kontinuirani rashodi budućeg razdoblja odnose se na plaću za 12. mjesec 2016.

koja je isplaćena u siječnju 2017.

AOP 165 – obaveze za zaposlene za plaću za 12./2016., obveze za naknadu troškova

putovanja na rad i s rada za 12./2016. te za ostala materijalna prava radnika stečena prosincu i studenom 2016. godini.

AOP 166, 170 i 176 – iskazane se obveze za materijalne i financijske rashode i obveze za

nabavu nefinancijske imovine ( računi dobavljača), a koje su

podmirene tijekom mjeseca siječnja.

AOP 175 - iskazan je iznos od 36.983, kuna, a odnosi se na:

obveza uplate 65 % prihoda od prodanih stanova u državni proračun u iznosu od 31.084,51 kn

obaveze prema MZOŠ za isplaćeno bolovanje na teret HZZO-a 2.856,86 kn,

1.232 kn obveza za vraćeni porez po konačnom obračunu .

Bilješke uz obrazac PR-RAS

Škola ja ostvarila prihode i rashode prema financijskom planu i sva primljena sredstva je trošila namjenski.

AOP 001 - Ukupni prihodi poslovanja u 2016. g. veći su za 4,3% u odnosu na prethodnu jer smo dobili više sredstava za produženi boravak i za materijalna prava zaposlenika

( božićnica i regres ).

AOP -060 - iskazani su prihodi od HZZ za stručno osposobljavanje.

AOP 066 - iskazani su prihodi koje škola ostvaruje iz državnog proračuna za plaće i

materijalna prava zaposlenika po Kolektivnom ugovoru. Prihodi su veći u odnosu na prethodnu godinu zbog isplata božićnica i regresa za 2016. godinu

AOP 069 - iskazan je prihod namijenjen za pomoćnike u nastavi u dijelu koji se

financira iz sredstva EU fondova. Prihodi su manji za 17,2 % u odnosu na prethodnu godinu jer su Projektom "Pomoćnici III" koji se provodi od 01. 09.2016. zaposlena četiri pomoćnika, a u Projektu "Pomoćnici II" i "Pomoćnici I" koji se provodio prethodne godine je bilo zaposleno sedam pomoćnika.

Osim prihoda iz proračuna škola ostvaruje i prihod od imovine iskazan na:

AOP 071 – prihodi od kamata na sredstva na redovnim žiro računu i iznajmljivanju dvorane

AOP 102 – iskazani su prihodi od uplata roditelja za prehranu u školskoj kuhinji, produženi boravak, testove, terensku nastavu, ulaznice za predstave i sl.

AOP 121 – iskazani su prihodi od prodaje starog papira

AOP 124 - iskazani su prihodi od donacija knjiga

AOP 127 - iskazani su prihodi ostvareni iz nadležnog proračuna odnosno Grada Čakovca za

materijalno poslovanje iz sredstava decentraliziranih funkcija, za financiranje produženog boravka, za financiranje pomoćnika u nastavi (dio koji je obveza Grada Čakovca) te ostalih potreba . U odnosu na ostvarene prihode iz prethodne ostvareni prihodi su 28,3 % veći u odnosu na prethodnu godinu jer nam je Grad doznačio više sredstava za produženi boravak.

Ukupni rashodi poslovanja su manji u odnosu na 2015. godinu – za 0,4 %. zbog manjeg broja zaposlenih u redovnoj djelatnosti (31. 08. 2016. smo imali višak učitelja razredne nastave) i manjeg boja zaposlenih na projektu pomoćnici u nastavi.

AOP 148 – rashodi za zaposlene su manji 0,6 % %. Razlog tome je što je 2015. godine preko projekta „ Osiguravanje pomoćnika učenicima s teškoćama u osnovnim školama Grada Čakovca“ iz Europskog socijalnog fonda bilo zaposleno sedam pomoćnika, a od 01. 09. 2016. godine u projektu je zaposleno četiri pomoćnika u nastavi.

AOP 155 - ostali rashodi za zaposlene su veći u odnosu na prethodnu godinu zbog isplate bižićnice i regresa u 2016. jer u 2015. g. je isplata tih materijalnih prava bila uskraćena.

AOP 156 - 159 - na ove AOP oznake se odnosi obrazloženje dano za AOP oznaku 148.

AOP 161 - naknade troškova zaposlenima su veće u odnosu na prethodnu godinu za 0,6 % zbog povećanja cijene autobusne karte na nekim relacijama pa su veće naknade za prijevoz na rad i s rada.

AOP 164 - rashodi za stručno usavršavanje su u 2016. godini manji za 47,6 % jer je u 2015. godine zbog zakonske regulative domar morao obnoviti stručni ispit za rukovatelja centralnog grijanja i u skladu sa Zakonom o održivom gospodarenju otpadom morali smo na izobrazbu poslati Povjerenika za otpad.

AOP 166 - rashodi za materijal i energiju su manji u odnosu na prethodnu godinu za 4,7 % zbog ušteda, uglavnom na energentima.

AOP 171 – povećanje rashoda za nabavu sitnog inventara u odnosu na prethodnu godinu je zbog ušteda na energentima sredstva smo utrošili na nabavu opreme neophodne za poslovanje.

AOP 174 - rashodi za usluge su veći za 6.8 % u odnosu na prethodnu godinu zbog većih troškova za investicijsko održavanje.

AOP 193 - ostali nespomenuti rashodi poslovanja si veći 138,5 % u odnosu na prethodnu godinu jer je preko školskog transakcijskog računa izvršeno plaćanje za terensku nastavu učenika.

AOP 250 - škola je iz sredstava donacije za Dan škole, a na prijedlog Vijeća roditelja donirala 1.500 kn za Marijine obroke.

U poslovanju 2016. godine ostvaren je višak prihoda poslovanja u iznosu od 111.016 kn.

Viškom je pokriven preneseni manjak iz 2015. godine u iznosu od 56.237 kn.

AOP 296 - prihodi od nefinancijske imovine od prodaje stanova na koje je postojalo stanarsko pravo ostvareni su u iznosu od 1.965 kn

AOP - 347 - rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine odnose se na opremu potrebnu u nastavnom procesu, u dvije učionice na katu su nabavljeni klima uređaji iz sredstava donacije za tu namjenu i nabavljene su knjige za školsku knjižnicu.

AOP 397 -iskazani manjak prihoda od nefinancijske imovine je nakon korekcije rezultata umanjen za prihode od kapitalne donacije u iznosu od 12.733 kn

Bilješke uz obrazac RAS -funkcijski

AOP 113 - iskazani su podaci o rashodima poslovanja i rashodima nefinancijske

imovine

AOP 122 - iskazani su podaci o troškovima prehrane u školskoj kuhinji

Bilješke uz obrazac OBVEZE

Struktura obveza:

AOP 091 – obaveze prema državnom proračunu za prihode ostvarene od prodaje stanova

AOP 092 – obaveze za plaću za 12. mjesec i obveze po računima od dobavljača za materijalne rashode, a koji će biti plaćeni u siječnju 2016. godine.

Škola ima nepodmirenu dospjelu obveza s 31.12.2016. u iznosu od 120,00 kn za troškove smještaja na službenom putu. Troškovi smještaja su plaćeni po predračunu, a konačni račun je bio veći od uplate za 120,00. Škola do 31. 12. nije podmirila tu razliku.

Bilješke uz obrazac P-VRIO

AOP - 021 iskazano je povećanje obujma imovine za iznos ulaganja u zgradu i nabavu opreme koje je plaćeno iz nadležnog lokalnog proračuna (Grad Čakovec) te za utvrđene viškove u školskoj knjižnici nakon revizije knjižnice i utvrđene viškove po izvršenoj inventuri 2016. godine.

OSOBA ZA KONTAKTIRANJE: ZAKONSKI PREDSTAVNIK:

MARIJA VODOPIJA Ravnateljica škole:

Nataša Hajdinjak, dipl. uč.

TELEFON: 040 328-001