MEĐIMURSKA ŽUPANIJA RAZINA:31

RAZDJEL :80 RKDP:13578

ŠIFARSKA OZNAKA: 8520

III. OSNOVNA ŠKOLA ČAKOVEC ŽIRO RAČUN:

2340009-1116014887

IVANA PL. ZAJCA 24 RAZDOBLJE: 2015-12

40000 ČAKOVEC

ŽUPANIJA: 20

OPĆINA/ GRAD: ČAKOVEC

Čakovec, 29.01.2015.

BILJEŠKE UZ TEMELJNA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

ZA RAZDOBLJE 1. 01. DO 31.12.2015. GODINE

U III. osnovnoj školi Čakovec na dan 31.12. 2015.godine zaposleno je 58 radnika. Od ukupno zaposlenih radnika, tri radnice su na rodiljnom odnosno roditeljskom dopustu, a jedna radnica je na plaćenom dopustu do osme godine života djeteta.

Od 55 radnika koji rade, četrnaestero radnika ima radni odnos zasnovan na nepuno radno vrijeme.

U redovnoj djelatnosti odnosno u osnovnoškolskom obrazovanju radi 46 radnika. Njihova plaće se financira iz državnog proračuna.

U produženom boravku radi troje radnika, a njihova plaća se financira iz proračuna Grada Čakovca.

Sedmero radnika je zaposleno na nepuno radno vrijeme u svojstvu pomoćnika u nastavi učenicima s teškoćama, njihova plaća se financira kao projekt „ Osiguravanje pomoćnika učenicima s teškoćama u osnovnim školama Grada Čakovca“ iz Europskog socijalnog fonda.

OBAVEZNE BILJEŠKE UZ BILANCU

Za obavezne bilješke uz bilancu nemamo podatke.

Bilješke uz obrazac BILANCA

U podacima o imovini škole nema znatnijih promjena osim onih koje su uzrokovane nabavom

nove imovine, ispravkom vrijednosti imovine za 2015.godine te rashodom dotrajale imovine.

AOP 010 – na dan 31. 12. 2015. iznos je povećan u odnosu na 01.01.2015. za 128.603 kn što

je rezultat kapitalnog ulaganja u školsku zgradu tijekom 2014. i 2015. godine za

koje nije iskazan trošak jer je financiranje izvršio osnivač škole odnosno Grad Čakovec. Iznos je evidentiran i u P-VRIO obrascu.

AOP 015 do 021– smanjena je vrijednost opreme u odnosu na 01.01.2015. jer je tijekom 2015. godine isknjižena zastarjela oprema koja nije bila u funkciji, a na temelju prijedloga Povjerenstva za popis imovine iz 2014. godine i potvrde dobavljača koji nam je zbrinuo otpad - uglavnom elektronski.

AOP 067 - iskazana su novčana sredstva na dan 31.12. 2015. u iznosu od 63.022 kune

AOP 079 – iskazana su potraživanja za vraćeni porez radnicima po konačnom obračunu

Poreza koja škola potražuje od Ministarstva financija, Porezne uprave

AOP 080- iskazana su potraživanja od HZZO-a za isplaćeno bolovanje preko 42 dana u

iznosu od 476 kn i 15 kn za odobrenje od dobavljača.

AOP 140 – iskazana su potraživanja za račun ispostavljen 31.12.2015. za povrat troškova za

vodu i potraživanja od roditelja za produženi boravak

AOP 157 – potraživanje za prodane stanove na koje je postojalo stanarsko pravo u iznosu

53.437 i glazbenu opremu koju smo dali na komisionu prodaju u iznosu 1.121 kn.

AOP 161 - kontinuirani rashodi budućeg razdoblja odnose se na plaću za 12. mjesec 2015.

koja je isplaćena u siječnju 2016.

AOP 165 – obaveze za zaposlene za plaću za 12./2015. i obveze za naknadu troškova

putovanja na rad i s rada za 12./2015. Iznos obveze za zaposlene veći je za 16 %

u odnosu na obvezu na da 31.12.2014. jer smo 2015. godine u obveze iskazali i

obveza za plaće za pomoćnike u nastavi i obveze za isplatu materijalnih prava

radnika za 11. i 12. mjesec 2015. te obvezu za plaću za 12/2015. za produženi

boravak.

AOP 166, 170 i 176 – iskazane se obveze za materijalne i financijske rashode i obveze za

nabavu nefinancijske imovine ( računi dobavljača), a koje su

podmirene tijekom mjeseca siječnja.

AOP 175 - iskazan je iznos od 40.865, kuna, a odnosi se na:

obveza uplate 65 % prihoda od prodanih stanova u državni proračun u iznosu od 39.399,67 kn

obaveze prema MZOŠ za isplaćeno bolovanje na teret HZZO-a 476 kn,

989 kn obveza za vraćeni porez.

Bilješke uz obrazac PR-RAS

Škola ja ostvarila prihode i rashode prema financijskom planu i sva primljena sredstva je trošila namjenski.

U odnosu na financijski plan za 2015. godinu ostvareni ukupni prihodi su manji od planiranih jer nam osnivač nije doznačio sva sredstva za program produženog boravka.

AOP 066 - iskazani su prihodi koje škola ostvaruje iz državnog proračuna za plaće i

materijalna prava zaposlenika po Kolektivnom ugovoru i sredstva primljena iz

županijskog proračuna za akciju "Papir nije smeće"

AOP 069 - iskazan je prihod namijenjen za pomoćnike u nastavi u dijelu koji se

financira iz sredstva EU fondova

Osim prihoda iz proračuna škola ostvaruje i prihod od imovine iskazan na

AOP 071 – prihodi od kamata na sredstva na redovnim žiro računu i iznajmljivanju dvorane

AOP 102 – iskazani su prihodi od uplata učenika za školsku kuhinju, produženi boravak,

testove, terensku nastavu, ulaznice za predstave i sl.

AOP 121 – iskazani su prihodi od prodanog starog papira

AOP 124 - iskazani su prihodi od donacije

AOP 127 - iskazani su prihodi ostvareni iz nadležnog proračuna odnosno Grada Čakovca za

materijalno poslovanje iz sredstava decentraliziranih funkcija, za financiranje

produženog boravka, za financiranje pomoćnika u nastavi (dio koji je obveza

Grada Čakovca) te ostalih projekata. U odnosu na ostvarene prihode iz prethodne

javlja se odstupanje odnosno ostvareni prihodi su 27 % manji u odnosu na

prethodnu godinu. Isto tako su ostvareni prihodi manji od planiranih za 20% jer

Grad nije doznačio sredstva za produženi boravak u iznosu od 169.016 kuna

Ukupni rashodi poslovanja su nešto veći u odnosu na 2014. godinu – za 2,9 %. Razlog tome je što je 2014. godine kao projekt „ Osiguravanje pomoćnika učenicima s teškoćama u osnovnim školama Grada Čakovca“ iz Europskog socijalnog fonda bio financiran samo dva mjeseca, a u 2015. godini je financiran 10 mjeseci.

AOP 148 – rashodi za zaposlene su veći odnosu na prethodnu godinu za 4,1 % zbog

povećanja broja zaposlenih ( „Pomoćnici u nastavi“)

AOP 162 - Troškovi za službena putovanja su veći za 87 % u odnosu na prethodnu godinu

djelomično zbog primjene Pravilnika o provođenju izleta i ekskurzija u osnovnoj i

srednjoj školi, a djelomično zbog većeg broja odlazaka na stručne skupove što je

vidljivo i na AOP - 164 Stručno usavršavanje zaposlenika.

AOP 163 – naknada za prijevoz na rad i s rada je smanjena zbog primjene novog Kolektivnog

ugovora kojim su nekim radnicima prava uskraćena , a neki imaju pravo na

smanjene iznose

AOP 171 – smanjenje rashoda za nabavu sitnog inventara u odnosu na prethodnu godinu je

djelomično zbog nedostatka sredstava odnosno usmjeravanje sredstava na

održavanje zgrade što je vidljivo na AOP oznaci 176

Ukupni rashodi poslovanje u odnosu na planirane su neznatno veći 0,16 %.

U poslovanju 2015. godine ostvaren je manjak prihoda poslovanja u iznosu od 184.226 kn.

Razlog za takav manjak je to što nam osnivač nije doznačio sredstva za produženi boravak u iznosu od 169.016 kn i to što smo u obveze iskazali i obveze za materijalna prava isplaćena u siječnju 2016. za koje ćemo si priznati i prihode u 2016. godini i plaću za pomoćnike u nastavi za 12/2015. za koju ćemo također sredstva primiri u siječnju 2016.

Škola je istovremeno iskazala preneseni višak prihoda poslovanja u iznosu 142.127 kuna tako da je stvarni manjak prihoda poslovanja 42.099 kuna.

Manjak prihoda od financijske imovine iznosi 14.138 kuna tako da ukupni manjak za 2015. godinu iznosi 56.237 kn.

Bilješke uz obrazac RAS -funkcijski

AOP 113 - iskazani su podaci o rashodima poslovanja i rashodima nefinancijske

imovine

AOP 122 - iskazani su podaci o troškovima prehrane u školskoj kuhinji

Bilješke uz obrazac OBVEZE

Struktura obveza:

AOP 091 – obaveze prema državnom proračunu za prihode ostvarene od prodaje stanova

AOP 092 – obaveze za plaću za 12. mjesec i obveze po računima od dobavljača za materijalne rashode, a koji će biti plaćeni u siječnju 2016. godine.

Škola nema nepodmirenih dospjelih obveza s 31.12.2015.

Bilješke uz obrazac P-VRIO

AOP - 017 iskazano je smanjenje u vrijednosti imovine jer su usklađena potraživanja na dan 31.12.2015. za prodane stanove na koje postoji stanarsko pravo sa stanjem Privrednoj banci Zagreb kao agentu koji obavlja poslove u ime i za račun III. osnovne škole Čakovec. Škola potraživanje vodi u kunama, a banka u EUR-ima. Potraživanja us usklađene prema srednjem tečaju HNB-e na dan 31. 12. 2015.

AOP - 021 iskazano je povećanje obujma imovine za iznos ulaganja u zgradu i nabavu opreme koje je plaćeno iz nadležnog lokalnog proračuna (Grad Čakovec) u iznosu

136.698 kn i smanjene vrijednosti u obujmu imovine za iznos sadašnje vrijednosti rashodovane i isknjižene imovine zbog tehničke neispravnosti.

OSOBA ZA KONTAKTIRANJE: ZAKONSKI PREDSTAVNIK:

MARIJA VODOPIJA Ravnateljica škole:

Nataša Hajdinjak, dipl. uč.

TELEFON: 040 328-001